我公司被税务局查到今年收到的一张增值税专用发票是虚开，要求进项税，成本转出，补交增值税和所得税，不知道怎么写分录?可以用红字凭证冲销吗?

我公司被税务局查到今年收到的一张增值税专用发票是虚开，要求进项税，成本转出，补交增值税和所得税，不知道怎么写分录?

答： 补交今年增值税，先做进项税额转出， 借：原材料或库存商品 贷：应缴税费——应交增值税 缴纳增值税， 借：应缴税费——应交增值税 贷：银行存款 按应交增值税计提附加费， 借：税金及附加 贷：应缴税费——应交城建税 应缴税费——应交教育费附加 应缴税费——应交地方教育费附加 缴纳附加费， 借：应缴税费——应交城建税 应缴税费——应交教育费附加 应缴税费——应交地方教育费附加 贷：银行存款 计算所得税， 借：所得税费用 贷：应缴税费——应交所得税 缴纳所得税， 借：应缴税费——应交所得税 贷：银行存款 缴纳滞纳金， 借：营业外支出 贷：银行存款 （如果涉及到已销商品成本，还要结转成本。） 结转利润， 借：本年利润 贷：税金及附加 所得税费用

我公司被税务局查到今年收到的一张增值税专用发票是虚开，要求进项税，成本转出，补交增值税和所得税，不知道怎么写分录?可以用红字凭证冲销吗?

答： 你好，直接用红字冲销凭证

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

增值税？增值税专用发票？增值税普通发票？

答： 你好，增值税发票包括普通，专用发票