请问：支付医院工伤费10000元。收到保险公司3000元，公司付7000元。怎么做分录？

bamboo老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2019-07-04 11:13

您好
借：银行存款   3000
应付职工薪酬——福利费  7000
贷：银行存款    10000
借：管理费用——福利费等 7000
贷：应付职工薪酬——福利费 7000

CM 追问

2019-07-04 11:28

我支付医院时借：其他应收款-保险公司 3000 贷：银行存款。收到保险费借：银行存款3000 管理费用 7000 贷：其它应收款 10000. 哪里出问题？

bamboo老师解答

2019-07-04 11:29

其他应收款借方3000 跟贷方10000不平
您实际还有7000的银行存款要减少

CM 追问

2019-07-04 11:51

不好意思弄错了，支付医院费时：借：其他应收款 10000，贷：银行存款10000

CM 追问

2019-07-04 11:53

不是3000

bamboo老师解答

2019-07-04 11:57

那您后面入账的时候不好直接计入管理费用科目
工伤应该计入福利费通过应付职工薪酬科目走账

CM 追问

2019-07-04 13:41

支付医院时借：其他应收款-保险公司 10000                     贷：银行存款10000
收到保险费借：银行存款3000 应付职工薪酬-福利费7000           贷：其它应收款 10000.
                   借：管理费用   7000           贷：应付职工薪酬-福利费7000

对吗？

bamboo老师解答

2019-07-04 13:41

是的这样账务处理正确