请问2015年汇算清缴，缴纳的所得税，可以直接，借：所得税费用，贷：所得税，借：所得税：3000，贷：银行存款3000，2016年1月份直接放到本月里面本年利润利润一起结转

Bonnie 追问

2016-01-25 18:01

原材料分配表，折旧分配表要盖章和签字，

Bonnie 追问

2016-01-26 11:42

会计和出纳可以签同一个人的名字吗？比如老板报销差旅费，领导人签谁的名字？经手人签谁的名字？领款人签谁的名字？

吴月柳 解答

2016-01-25 14:50

汇算清缴交的所得税，借：利润分配-未分配利润  贷：以前年度损益调整   借：以前年度损益调整  贷：应交税费-所得税  借：应交税费-所得税  贷：银行存款 ，因为补的税是以前年度的，跨年度的损益类科目要用以前年度损益调整科目来代替

吴月柳 解答

2016-01-25 14:52

以这个为准，刚才的调过来了：借  以前年度损益调整
          贷  应交税费——所得税 

借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整

借：应交税费——所得税
贷：银行存款

吴月柳 解答

2016-01-25 17:27

最后一笔是缴纳的，不影响，前面是相当于计提分录

吴月柳 解答

2016-01-26 08:24

你问的是这两个表需要盖章是吗？

吴月柳 解答

2016-01-26 11:56

不可以，会计与出纳要避嫌不能同为一个人，签老板的名