以前年度的往来：以前支付的费用，没有收到发票的往来账，以后都不会有发票了，想冲账。分录如何处理？

阿华 追问

2019-07-04 14:03

其他应收款，预付账款，应付账款

月月老师 解答

2019-07-04 14:15

你好，可以直接做相反的分录冲销。

阿华 追问

2019-07-04 14:17

相反的分录冲银行对不上了？

月月老师 解答

2019-07-04 14:17

你好，你之前的分录是怎么做的。

阿华 追问

2019-07-04 14:20

对方科目是银行

月月老师 解答

2019-07-04 14:38

你好，应付账款转营业外收入，应收账款计提减值。

阿华 追问

2019-07-04 15:16

全部都是借方余额，是不是都入坏账准备。另外会计准则选的是运输交通企业，没有资产减值损失的科目（金碟标准版）。不知怎么计提了？

月月老师 解答

2019-07-04 15:18

你好
借：坏账准备
贷：应收账款

阿华 追问

2019-07-04 16:39

一直挂坏账准备？

月月老师 解答

2019-07-04 17:01

你好，修改一下
借：营业外支出
贷：应收账款