1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-07-04 15:52

你好，这样做分录
借；以前年度损益调整   ，贷；应交税费-企业所得税
借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款

蓝忘机 追问

2019-07-04 15:58

调减的成本不需要体现出来吗？

蓝忘机 追问

2019-07-04 15:59

调减了一万的成本

邹老师 解答

2019-07-04 16:05

你好，只需要做补交所得税分录
调增应纳税所得额的分录不需要体现的

蓝忘机 追问

2019-07-04 16:32

还有个问题想请教您一下，一般纳税人转小规模纳税人未抵扣完的进项票要怎么弄啊？转为小规模的那个月我的抵扣的进项是不是可以跟销项一样？

邹老师 解答

2019-07-04 16:40

你好，可以去申请退税
如果你可以控制好可以做到一致

蓝忘机 追问

2019-07-04 16:45

有人告诉我说可以通过待抵扣进项税额来核算，但是我有些不懂

邹老师 解答

2019-07-04 16:51

你好，辅导期纳税人才有 待抵扣进项税额这个科目的 
其他纳税人是没有这个科目的

上传图片  
相关问题讨论
你好，这样做分录 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
2019-07-04 15:52:20
汇算补税 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-所得税 借：应交税费-所得税 贷：银行存款
2024-04-11 10:03:53
所得税汇算清缴补交所得税会计分录： 　　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　缴纳此汇算清缴税款时，分录如下： 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　调整未分配利润，分录如下： 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整
2018-05-31 16:46:26
只有资产负债表上面银行存款和利润分配未分配利润有数字
2019-06-17 16:20:36
您好，参考分录。借以前年度损益调整，贷所得税费用，借利润分配未分配利润，贷以前年度损益调整。
2020-06-04 22:23:59
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    相似问题
    最新问题
    您正在与金牌答疑老师聊天
    当前服务器繁忙，请稍后重试！
    加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
    权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

    深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

    粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...