老师，请教一下免税的农药怎么做账务处理？？

渡口 追问

2019-07-04 21:23

老师，我不明白这个免税到后期我报税的时候怎么处理？

凡凡老师 解答

2019-07-04 21:24

你好，一般先在增值税纳税申报附列资料（一）表中填写当期销售有关明细，在本表的第四大类“免税”项中的第18栏、第19栏填写相应的销售内容，一般的货物及加工劳务应在第18栏中进行填列。

      该表中明细列分为开具发票及未开具发票几种情况，纳税人应根据自己公司的实际销售免税产品情况填列在第18栏的所属列当中。免税产品按理只需填写销售额，不填写税额。所填销售额会自动汇总到主表的第9栏/第10栏。

渡口 追问

2019-07-04 21:27

谢谢老师，老师，我的农药销售有两张发票开成了3%的税率，我现在怎么办？你们要本来是免税的，有税率是五月份又开的票，今天晚上我才发现错

凡凡老师 解答

2019-07-04 21:34

你好，可以先开具红字发票再重新开一遍免税的发票