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凡凡老师

职称： 中级会计师,经济师

2019-07-04 21:22

你好，借：银行存款 ／应收账款等  
贷：主营业务收入

渡口 追问

2019-07-04 21:23

老师，我不明白这个免税到后期我报税的时候怎么处理？

凡凡老师 解答

2019-07-04 21:24

你好，一般先在增值税纳税申报附列资料（一）表中填写当期销售有关明细，在本表的第四大类“免税”项中的第18栏、第19栏填写相应的销售内容，一般的货物及加工劳务应在第18栏中进行填列。

      该表中明细列分为开具发票及未开具发票几种情况，纳税人应根据自己公司的实际销售免税产品情况填列在第18栏的所属列当中。免税产品按理只需填写销售额，不填写税额。所填销售额会自动汇总到主表的第9栏/第10栏。

渡口 追问

2019-07-04 21:27

谢谢老师，老师，我的农药销售有两张发票开成了3%的税率，我现在怎么办？你们要本来是免税的，有税率是五月份又开的票，今天晚上我才发现错

凡凡老师 解答

2019-07-04 21:34

你好，可以先开具红字发票再重新开一遍免税的发票

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你好，借：银行存款 ／应收账款等　 贷：主营业务收入
2019-07-04 21:22:36
借应付职工薪酬贷营业外收入或者少计提之前多计提冲掉管理费用负数贷应付职工薪酬负数
2020-03-21 20:59:15
这个可以不做账，你要做计提按之前没有减免计提，减免做借应交税费 贷营业外收入，按减免之后计提做缴纳也可以
2020-04-15 09:05:08
你好，出口销项免计，只贷主营业务收入即可。 免抵的进项 借 应交税费-应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 贷应交税费-应交增值税（出口退税） 退税 借 其他应收款 贷 应交税费-应交增值税（出口退税）
2020-05-29 14:47:17
你好，具体是什么税款？附加税吗
2018-08-17 09:40:54
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