老师，您好，有一个业务应收账款是3595.28，平台承担补贴是397.65，但是平台暂时扣走补贴6个点的税款23.86（397.65*0.06），实际回款是3571.42（3595.28-23.86），现在要求本公司给他们开具发票，才能回这23.86的款项，请问应该开具的金额是多少，是397.65吗？这23.86挂账的时候是其他应收款，给他们开票回款后应该怎么做账？

哭泣的小松鼠 追问

2019-07-05 11:22

开哪个金额呢

陈诗晗老师 解答

2019-07-05 11:23

你给了这么长一串数字，我是没看明白的。
比如你总的应收是10万，这10万服务要扣点5，也就是你收到款项是95.你开票 是开具  100

哭泣的小松鼠 追问

2019-07-05 12:39

应该开397.65，但是那样算下来的话税额是22.5

哭泣的小松鼠 追问

2019-07-05 12:40

但是23.86是直接用397.65算得6个点的税额

陈诗晗老师 解答

2019-07-05 12:44

为什么会有差额，同学

哭泣的小松鼠 追问

2019-07-05 13:03

老师，意思就是397.65的补贴是平台给我们的，里面有23.86没有，平台暂时扣了，剩下的373.79都已经归到3595.28里面回来款了，他现在要本公司给他们开具支付的补贴款项的总金额。那23.86才给我们回款。按理说应该是按照397.65这个金额开的话，暂扣税额应该是22.5（397.65/1.06）*0.06，但是他扣的直接用397.65*0.06算的

陈诗晗老师 解答

2019-07-05 13:05

平台 是按含税扣的。
这部分只是暂扣后面会还回来的不

哭泣的小松鼠 追问

2019-07-05 13:06

如果23.86是税额的话，那应该开票总金额是421.51（397.65+23.86），但是平台本身回的补贴款总金额是397.65，并不是421.51

哭泣的小松鼠 追问

2019-07-05 13:14

老师，那我们给他开票总金额是多少？

陈诗晗老师 解答

2019-07-05 13:20

你总的收入是多少噻。。
然后平台反多少
你管他扣多少税，你只按你开票的税额来确定

哭泣的小松鼠 追问

2019-07-05 13:23

意思他扣的这6个点的税额只是按含税价暂时扣掉，和开票的那个税额没有关系是吗

陈诗晗老师 解答

2019-07-05 13:28

和你有什么关系啊。
你是按你开票的金额作为你的应交税费。
他扣的你只是往来款项。

哭泣的小松鼠 追问

2019-07-05 13:32

那他到时候暂扣的款回来是23.86，开出去票的税额是22.5，开给别人票不是要做销项税吗，这怎么做账呢？

陈诗晗老师 解答

2019-07-05 13:44

税扣多了，冲减收入处理。

哭泣的小松鼠 追问

2019-07-05 13:58

老师。开票的和回款的是不是应该分开做账？我当时暂扣的23.86挂的其他应收款，没有关系的话我直接用23.86的银行存款冲掉我当时的其他应收款，那开票的那部分怎么挂账？

陈诗晗老师 解答

2019-07-05 14:26

你开票是确认收入。回款是冲你的应收账款。
本就是两个 不同的核算的。
借  应收账款
贷：营业收入
应交税费
收款
借：银行存款
贷  应收账款

哭泣的小松鼠 追问

2019-07-05 19:01

老师，那当时已经先收到款做了397.65的应收账款了，这种情况怎么做凭证呢？

陈诗晗老师 解答

2019-07-05 19:25

没有开票你做了应收？你用什么做的