送心意

宋生老师

职称注册税务师/中级会计师

2019-07-05 15:55

你好!是的。是不能抵扣进项,是一种福利。可以分摊

敏儿 追问

2019-07-05 16:12

既然不能抵扣,直接开普票好了??借:管理费用-福利费  贷  银行存款  ?还是说需要通过应付职工薪酬过渡呢

宋生老师 解答

2019-07-05 16:14

你好!是要通过应付职工薪酬过度

敏儿 追问

2019-07-05 16:20

如果通过应付职工薪酬过渡,那福利费能税前扣除的是14%,很容易超出来这比例哦,不利于节税,如果不走应付职工薪酬这个科目,直接是借:管理费用-福利费 贷 银行存款,有没有什么税务风险呢?

宋生老师 解答

2019-07-05 16:22

你好!你计入管理费用-福利费,也是一样受这个14%的限制啊。

敏儿 追问

2019-07-05 16:28

啊,是这样子呀!那老师能说说这两个福利费之间区别呢?

宋生老师 解答

2019-07-05 16:31

你好!没区别啊。规定就是借管理费用-福利费 贷应付职工薪酬-福利费啊。一个借方一个贷方而已

敏儿 追问

2019-07-05 16:33

好的,那直接是借:管理费用-福利费 贷 银行存款,有没有什么税务风险呢?直接跳过直接跳过应付职工薪酬-

宋生老师 解答

2019-07-05 16:34

你好!没有什么税务风险,只是会计做的凭证不准确而已

敏儿 追问

2019-07-05 16:34

好,明白了,后面调整过来,辛苦老师了

宋生老师 解答

2019-07-05 16:38

你好!不用客气的了。

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