老师我是在2018年12月从一般人转到小规模但是当时没有把留抵税额转到待抵扣进项税现在跨年了怎么操作？不操作有什么影响？

朴老师

职称：会计师

2019-07-05 16:19

一般纳税人转为小规模纳税人，转登记纳税人尚未申报抵扣的进项税额以及转登记日当期的期末留抵税额，计入“应交税费—待抵扣进项税额”核算。
会计分录为
借：应交税费—待抵扣进项税额
贷：应交税费－应交增值税－进项税额转出

????幸福、阳阳追问

2019-07-06 10:08

这个我知道主要是现在跨年了这个分录直接补在2019年6月份的账上行吗？转出后用补税啥的吗？

朴老师解答

2019-07-06 10:12

直接这样做就行了

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