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答疑苏老师

职称： 注册会计师

2019-07-05 16:43

你好 根据发票计提工资进入成本 费用

675035516 追问

2019-07-05 16:45

借主营业务成本，贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷，银行存款，这样的会计分录对吗？

答疑苏老师 解答

2019-07-05 16:48

你好 这样的分录正确 不过管理人员的工资应计入管理费用

675035516 追问

2019-07-05 16:50

找到是一批临时工，

答疑苏老师 解答

2019-07-05 16:51

你好 那就计入主营业务成本就可以了

675035516 追问

2019-07-05 16:52

那老师，我们单位办理的差额也就是给对方开发票一部分开服务费发票，一部分开人员工资部分的发票，那这笔账如何做分录？这个涉及到开人员工资这部分不用交增值税，所以会计分录不会写了，老师，这个问题能详细的教我一下吗？谢谢老师

答疑苏老师 解答

2019-07-05 17:00

你好 那你们就直接做收入 不确认增值税

675035516 追问

2019-07-05 17:29

直接把人员工资和服务费全部计入主营业务收入吗？然后报税就只报服务费的增值税？是这样吗？

答疑苏老师 解答

2019-07-05 17:31

你好 是的 是这样的

675035516 追问

2019-07-05 17:32

那财务报表里面的主营业务收入是人员工资加上服务费的，报的增值税是服务费的，这样税务局不会找事吧？这样是合理的吗？

答疑苏老师 解答

2019-07-05 18:15

你好 你不是说你们的工资是免增值税的吗

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相关问题讨论
你好 根据发票计提工资进入成本 费用
2019-07-05 16:43:34
1、派遣人员计提工资、保险时, 借:主营业务成本, 贷:应付职工薪, 2、派遣人员发工资时, 借:应付职业新 贷;应交税费个人所得税, 贷:其他应收款个人社保费, 贷:银行存款, 当然,如果涉及到了发票,可以在派遣人员计提工资 保险时之前,做: 借:应收账款(或银行存款), 贷:主营业务收入。
2022-02-10 23:14:17
借：劳务成本贷：应付职工薪酬；借：应付职工薪酬贷：银行存款
2018-06-12 17:10:13
1.计提工资 借：劳务成本 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：劳务成本 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
2017-04-11 08:53:28
直接借费用成本相关科目贷银存/应付账款
2019-04-16 15:56:29
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