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送心意

耿老师

职称： 中级会计师

2019-07-05 16:54

缴纳时：
借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）
    其他应收(付)款--社会保险费（个人部分）
    贷：银行存款
计提时
借：管理费用--社会保险费（单位部分）
    贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）
发放工资时：
借：应付职工薪酬--工资（应发数）
    贷： 其他应收(付)款--社会保险费（个人部分）
         库存现金 （实发数）

玲玲 追问

2019-07-05 16:56

其他应收（付）都可以吗？那个更好一点

玲玲 追问

2019-07-05 17:00

是先上交还是先计提

耿老师 解答

2019-07-05 17:02

如果是先交社保，后发工资是其他应收款，如果先发工资后交社保是其他应付款。

玲玲 追问

2019-07-05 17:07

社保是先计提还是先上交呢

耿老师 解答

2019-07-05 17:14

你好，这看你们单位的实际情况了。

玲玲 追问

2019-07-05 17:14

？？

耿老师 解答

2019-07-05 17:15

你好，社保一般是15号之前申报，你们公司是15号之前发还是15号之后发？

玲玲 追问

2019-07-05 17:20

工资吗

玲玲 追问

2019-07-05 17:20

社保不是直接网上扣款吗

玲玲 追问

2019-07-05 17:21

我问的是社保先分配再缴纳还是

耿老师 解答

2019-07-05 17:26

你好，如果你们先发工资后交社保。那就先分配互相的相反的话就是先交纳后分配。

玲玲 追问

2019-07-05 17:27

就是分配和工资也有关系哈

耿老师 解答

2019-07-05 17:28

你好，关系主要是影响你是计入其他应收款还是计入其他应付款？

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缴纳时： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分） 其他应收(付)款--社会保险费（个人部分） 贷：银行存款 计提时 借：管理费用--社会保险费（单位部分） 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分） 发放工资时： 借：应付职工薪酬--工资（应发数） 贷： 其他应收(付)款--社会保险费（个人部分） 库存现金 （实发数）
2019-07-05 16:54:45
您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
2017-03-04 12:23:54
你不做应付职工薪酬吗
2021-09-06 10:45:51
你好；   你们是人力资源公司吗？   
2022-02-18 14:27:17
你好，借营业外支出贷银行存款
2020-08-03 17:23:35
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