送心意

答疑苏老师

职称注册会计师

2019-10-10 10:45

你好 9月社保都是公司负担的,是吧?

sasa 追问

2019-10-10 10:45

是的

答疑苏老师 解答

2019-10-10 10:49

你好 那直接把这个员工的社保都计提进去就可以了

sasa 追问

2019-10-10 11:03

可不可以直接做到管理费用里

答疑苏老师 解答

2019-10-10 11:04

你好 直接做管理费用也需要通过应付职工薪酬核算

sasa 追问

2019-10-10 11:06

但是我后面会把这个员工多交的社保费放到营业外支出里面去

答疑苏老师 解答

2019-10-10 11:08

你好 没明白你的意思  就是你们多负担部分计入营业外支出吗?

sasa 追问

2019-10-10 11:34

是的

答疑苏老师 解答

2019-10-10 11:41

你好 那也是可以的

sasa 追问

2019-10-10 13:46

意思是如果我放到营业外支出就可以不计提职工薪酬吗?

答疑苏老师 解答

2019-10-10 13:47

你好 是的 你的理解正确 但是放营业外支出不可以税前扣除

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减免社保账务处理如下: 收到已征收社会保险费的退费,单位缴费部分的社保根据退费金额冲回计提和上交分录,分录参考如下: 借:应付职工薪酬——养老、医疗等保险(单位承担部分) 贷:管理费用、生产成本等 借:银行存款 贷:应付职工薪酬——养老、医疗等(单位承担部分)
2020-07-14 14:45:20
你好!发放产假员工工资:借:银行存款 贷:其他应收款 收到津贴:借:其他应收款 贷:银行存款
2017-04-05 10:36:02
你好,是退的今年缴纳的,还是以前年度缴纳的 ?
2019-07-30 09:00:37
都是单位承担的话,计入管理费用—社保费
2021-11-25 13:39:09
您好 缴纳6、7月份两个月的社保时 借:应付职工薪酬--社保 其他应付款--社保(个人负担部分的社保) 贷:银行存款
2020-09-08 09:21:04
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