# 提问 #4月分录做错其他应付作成了成本这个月咋调？借其他应付款贷本年利润这样调形不？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2019-07-05 17:05

你好，本来应当计入其他应付款借方，但是错误的计入了主营业务成本，是这个意思？

不忘初心追问

2019-07-05 17:06

是的跨月了我季交税

邹老师解答

2019-07-05 17:09

你好，那应当这样做调整分录
借；其他应付款，贷；主营业务成本，然后再做结转损益分录

不忘初心追问

2019-07-05 17:13

非常感谢

邹老师解答

2019-07-05 17:14

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！希望对我的回复及时给予评价。谢谢

精选问题

老师我23年当年的成本是240万，然后24年中旬，纳税评问

执行企业会计准则：调整多计成本：借 “以前年度损益调整” -400000 ，贷相关成本科目 400000 。调整所得税（假设税率 25%）：借 “以前年度损益调整” 100000 ，贷 “应交税费 - 应交企业所得税” 100000 。结转 “以前年度损益调整”：借 “利润分配 - 未分配利润” 300000 ，贷 “以前年度损益调整” 300000 。调整盈余公积（若计提，按 10% ）：借 “盈余公积 - 法定盈余公积” 30000 ，贷 “利润分配 - 未分配利润” 30000 。执行小企业会计准则：采用未来适用法，在发现当期调整，直接冲减多计成本。如借相关成本科目 -400000 ，贷对应科目 400000 ，同时调整补缴所得税分录答
老师，我司建造厂房现已验收并在装修，那么请问我司问

这个没有规定的，只要你有营业执照以后你都能够收入确认。答
我现在在办理一个公司的注销流程但是现在卡在问

明天就是1号了，明天再申报就行答
老师材料采购进来的运费计原材料里的吧，问

你好，是的，这个记录原材料的金额。答
请问民非企业收到专项（对某某办公大楼的捐款）捐款问

你好，这里指明了用途就不可以用于别的无关支出答

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