老师，我们够买材料，已付清货款还未提货，我是借预付账款，贷银存，借工程施工，贷预付，还是直接借工程施工，贷银存

秋分 追问

2019-07-05 18:30

为什么不能直接借工程施工，贷银存，那后面提货后怎么做分录

邹老师 解答

2019-07-05 18:32

你好，因为还没取得发票，材料没有入库领用，是不能计入工程施工核算的
提货了，借；原材料，贷；预付账款
工程领用，借；工程施工——合同成本，贷；原材料

秋分 追问

2019-07-05 18:33

我们不设仓库，直接拉到工地就用了

邹老师 解答

2019-07-05 18:33

你好，那也是需要按上面的步骤做分录才是的

秋分 追问

2019-07-05 18:34

老师，再请教一个问题，我们替挂异地预交增值税，我怎么挂账，借，应收，贷银存吗，谢谢

邹老师 解答

2019-07-05 18:36

你好，借；其他应收款，贷；银行存款
替其他单位缴纳税款这样做分录

秋分 追问

2019-07-05 18:37

好的，谢谢老师，为什么不能用应收，

邹老师 解答

2019-07-05 18:38

你好，这个不是应收的货款或劳务款项，而是其他性质的垫款，所以应当通过其他应收款核算

秋分 追问

2019-07-05 18:38

非常感谢老师的回复，

邹老师 解答

2019-07-05 18:40

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢