老师，个人应交的社保在哪个科目核算？

青春侠 追问

2019-07-06 12:10

个人社保需要计提吗？

徐阿富老师 解答

2019-07-06 12:16

你好，个人承担的社保个税都不用计提。又不是企业的支出。

青春侠 追问

2019-07-06 14:58

个人社保不计提，但是缴纳的时候就是借应付职工薪酬_社保(企业承担部分)，借其他应收款社保(个人承担部分）贷银行存款，我就是搞不明白，这个借其他应收款期末不是有个个人承担部分的借方余额吗？月末的时候借方余额怎么办的呢

徐阿富老师 解答

2019-07-06 15:00

你好，如果是先交再扣，月末有余额很正常啊，下月扣回来不就平了吗？

青春侠 追问

2019-07-06 15:07

下月就怎么做分录呢

徐阿富老师 解答

2019-07-06 16:36

你好，发工资时借应付职工薪酬  贷其他应收款或其他应付款――个人社保  贷应交税费――个税   贷银行存款