老师，表中有这么多数据，月末结转增值税根据哪个数据来结转，怎么算出来的啊

哎哎呀呀呀 追问

2019-07-06 14:18

老师，为什么这么多数据只结转这个

张蓉老师 解答

2019-07-06 15:21

您好，因为1669.52元才是当月应交的增值税。

哎哎呀呀呀 追问

2019-07-06 17:34

老师表中进项税销项税当时做分录时是应交增值税嘛，应交不就是还没交呢嘛

张蓉老师 解答

2019-07-06 17:38

您好，月份终了，企业计算出当月应交未交的增值税，借记“应交税费——应交增值税（转出未交增值税）”科目，贷记“应交税费——未交增值税”科目；应交的增值税=当月销项税额68298.36-当月减免税款480-当月进项税额66198.84-当月红字发票的税额9750=1669.52元