老师问一下，之前的代账会计做账，做的库存现金科目有2万多，实际上是没有现金的，因为平时用的现金少，老板也没让买现金支票，不设现金科目可以吗？现在挂账的2万多现金该怎么处理掉呀？

珍惜 追问

2016-01-26 16:04

是的，基本上小东西都是员工先垫付，后报销，都是网银转的，代账会计做的是外账，余额实际上没有，外账必须得有现金科目吗？

珍惜 追问

2016-01-26 16:11

老师我们就一套账，原来是代账会计在做，现在我接过来了，不知道挂的库存现金余额要不要处理掉？针对税务的库存现金科目必须得用吗？

珍惜 追问

2016-01-26 16:14

我查了一下其实是发工资的一笔费用，也是网银转账付的，代账会计做的借：库存现金  贷：银行存款

珍惜 追问

2016-01-26 17:19

恩，好的，谢谢老师，只要外账没有必须要求就行

吴月柳 解答

2016-01-26 15:38

科目要设，你余额可以为零，用其他科目代替，但现金这个科目是要过渡的，账上挂的，有费用或往来款要付时就可以冲掉

吴月柳 解答

2016-01-26 15:54

你的意思是不是你付费用或其他款都是用网银转，根本没用到现金？你们几十块钱的费用也从公户上转吗？如果没有提现的话可以不用现金科目，你们代账公司做的是税账吧？实际上余额是假的哦，你先弄清楚

吴月柳 解答

2016-01-26 16:06

外账上的现金可能是用于支付一些费用的，因为你公账上的费用单据不一定全入费用了，清空有工资支出

吴月柳 解答

2016-01-26 17:16

你没用到现金就不需要用这个科目，没有影响，如果你是一套账，那你库存现金就要处理掉，你看冲哪个科目比较合适而且不影响到你的账就可以了