老师，请问下，2018年A买的设备，现在等于是退货了，把款退到我们账上了，我也进项税额转出了；实际设备给B公司用了，供应商也给B公司开了进项发票，现在A公司怎么做账

上善若水 追问

2019-07-06 14:25

全部红冲吗，不能做清理吗

郭老师 解答

2019-07-06 14:36

不做清理，你是退票不是销售

上善若水 追问

2019-07-06 15:04

直接红冲计提累计折旧，然后进项税额转出就可以了是吧

郭老师 解答

2019-07-06 15:15

是的，固定资产也红冲的

上善若水 追问

2019-07-06 15:19

是设备，计提的是生产设备，当时转到了生产成本了，怎么红冲，没有结转销售成本

郭老师 解答

2019-07-06 15:20

结转到库存商品了吗？借累计折旧贷生产成本，结转到库存商品的，借生产成本贷库存商品

上善若水 追问

2019-07-06 15:24

没有，只是结转到生产成本

上善若水 追问

2019-07-06 15:25

2018年也计提折旧了怎么红冲，要以前年度损益调整吗

郭老师 解答

2019-07-06 15:30

是的，以前年度损益调整科目做

上善若水 追问

2019-07-06 15:36

是借制造费用----累计折旧，贷累计折旧，还有制造费用转到生产成本，以前年度损益调整怎么做

郭老师 解答

2019-07-06 15:42

借制造费用贷生产成本
借累计折旧贷制造费用
以前年度借制造费用贷生产成本
借累计折旧贷制造费用
借生产成本贷库存商品
借库存商品贷以前年度损益调整
多抵扣了所得税需要调增的

上善若水 追问

2019-07-06 15:47

单独的累计折旧也要以前年度损益调整吗，资产类的累计折旧

郭老师 解答

2019-07-06 15:50

以前年度怎么计提的折旧？

上善若水 追问

2019-07-06 15:56

我的意思是2018年计提的资产类的累计折旧不用管了吗

上善若水 追问

2019-07-06 15:57

借：以前年度损益调整
贷：累计折旧

借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整，我在百度搜到是这个写的分录，是不是不对

郭老师 解答

2019-07-06 16:17

需要的，如果也是计提到制造费用，最后结转了成本我上面给你的分录有写