老师有的客户不要发票，我怎么做分录，确认收入吗？

A.员小姗（中青红旗楼-特价票） 追问

2019-07-07 17:57

还是贷记主营和税金是吧？它之后又要发票，跨月我怎么申报

江老师 解答

2019-07-07 18:01

是的，第一个问题理解正确。
如果之后要发票，就是冲销前期的账务处理，再按发票做账务处理，就是一正一负，相当于不交税
申报时，如果开的是专用发票，申报增值税附表一第1列、第2列；普通发票申报增值税附表一第3、第4列，这个是正数填写，对于增值税附表一第5、6列就是冲销的无票收入的数据了

A.员小姗（中青红旗楼-特价票） 追问

2019-07-07 18:04

因为无票收入相当于我本期已经交过税了，我在跨月再开发票相当于我又交一次税

江老师 解答

2019-07-07 18:05

不会，本期交税了，下期不交税了。
就是下期是一个冲销的负数，一个正确的正数，正数与负数抵销，就不交税了。

A.员小姗（中青红旗楼-特价票） 追问

2019-07-07 18:06

申报表没办法不交啊，都是转票

江老师 解答

2019-07-07 18:07

都是专票，肯定是交一次，不会交两次。

A.员小姗（中青红旗楼-特价票） 追问

2019-07-07 18:10

比如我6月他不要发票我做了无票收入，在复表一也申报了增值税，7月他又要票，我在8月申报增值税副表一1.2列又得申报一次

江老师 解答

2019-07-07 18:22

但有一个冲销六月的凭证，就是在八月申报时，增值税附表一是填写的专用发票的正数（就是第1列、第2列），但同时在同一行的第5、6列填写了负数（冲销的无票收入的分录，就是申报了负数）

A.员小姗（中青红旗楼-特价票） 追问

2019-07-07 18:23

申报表可以填负数吗

江老师 解答

2019-07-07 18:25

申报表，冲销时就是填写负数