我的医疗保险交了6月到12月的，这个怎么做记账

林妹妹 追问

2019-07-08 12:11

在发放工资时，怎么记账？

meizi老师 解答

2019-07-08 12:12

你好  借应付职工薪酬贷银行存款 其他应收款-个人社保 应交税费-应交个人所得税

林妹妹 追问

2019-07-08 12:21

当月缴纳时应记：借：应付职工薪酬-社保（单位交） 
                                 其他应收款-社保（个人交）
                           贷：银行存款
月底计提应记：借：管理费用--社保（单位交）
                          贷：应付职工薪酬-社保（单位交）
                    借：管理费用--工资
                          贷：应付职工薪酬---工资

个人部分再发放工资中扣回时应记：借：应付职工薪酬---工资（应发数）

                                                        贷：其他应收款---社保（个人部分）
                                                               库存现金/银行存款（实发数）

meizi老师 解答

2019-07-08 12:23

嗯 是的就是这样做分录即可  你发放公司 还要考虑个人所得税的 个人部分再发放工资中扣回时应记：借：应付职工薪酬---工资（应发数）

贷：其他应收款---社保（个人部分）
库存现金/银行存款（实发数）  应交税费-应交个人所得税

林妹妹 追问

2019-07-08 12:31

老师我这样做对吗？

meizi老师 解答

2019-07-08 12:40

嗯 是的 就是这样做分录就行  对的

林妹妹 追问

2019-07-08 13:26

好的，谢谢

林妹妹 追问

2019-07-08 13:36

个人所得税为0，是不是不用记了

meizi老师 解答

2019-07-08 13:44

是的  你个税不缴纳 不需要的