你好，补缴汇算清缴税款，如何做账。我们是借所得税费用贷：银行存款

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邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2019-07-08 11:43

你好，是这样做分录
借；以前年度损益调整，贷；应交税费-企业所得税
借；应交税费-企业所得税，贷；银行存款
借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整

Kalen Wu 追问

2019-07-08 11:47

但是我们就是计入所得税费用的，我们财务软件里没有【以前年度损益调整】这个科目

邹老师解答

2019-07-08 11:55

你好，因为这个是跨年的所得税，不可以直接通过所得税费用核算的，应当通过以前年度损益调整科目核算
没有可以增加这个科目的

您好借：应交税费——应交所得税贷：银行存款

2019-04-28 15:10:18

你好，计入以前年度损益调整-所得税费用。

2019-05-17 17:28:10

你好，这个是这样子做。补税会计分录借:以前年度损益调整贷:应交税费--应交企业所得税同时结转以前年度损益调整借:利润分配-未分配利润贷:以前年度损益调整实际补缴企业所得税时：借:应交税费--应交企业所得税贷:银行存款

2023-07-13 16:09:39

去年的所得税，应该是借：以前年度损益调整，然后将以前年度损益调整转入利润分配一未分配利润

2018-05-23 20:15:03

补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税同时调整未分配利润借：利润分配－未分配利润贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时借：应交税费－应交企业所得税贷：银行存款

2020-06-30 11:54:27

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