你好，补缴汇算清缴税款，如何做账。我们是借所得税费用贷：银行存款

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2019-07-08 11:43

你好，是这样做分录
借；以前年度损益调整，贷；应交税费-企业所得税
借；应交税费-企业所得税，贷；银行存款
借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整

Kalen Wu 追问

2019-07-08 11:47

但是我们就是计入所得税费用的，我们财务软件里没有【以前年度损益调整】这个科目

邹老师解答

2019-07-08 11:55

你好，因为这个是跨年的所得税，不可以直接通过所得税费用核算的，应当通过以前年度损益调整科目核算
没有可以增加这个科目的

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