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答疑陈园老师

职称： ,中级会计师

2019-07-08 17:08

借：相关科目   应交税费-应交增值税-进项税  贷：相关科目。
5月没有收入，这个进项税作为留抵，以后使用。

蓝忘机 追问

2019-07-08 17:47

意思我4月收到的专票，就要做借：管理费用  借：应交税费--应交增值税--进项税 贷：库存现金 ，5月认证的时候，因为5月没有收入，所以5月份是不用做分录，而这个进项税作为留抵，什么时候有销项了再做，是这个意思吗

答疑陈园老师 解答

2019-07-08 18:00

不是，4月收到没认证，借：借：管理费用 借：应交税费-待认证进项税  贷：库存现金。5月认证时，借：应交税费-应交增值税-进项税。贷：应交税费-待认证进项税
这部分税额就是留抵税，等有销项了，在做相关分录。

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相关问题讨论
借：相关科目 应交税费-应交增值税-进项税 贷：相关科目。 5月没有收入，这个进项税作为留抵，以后使用。
2019-07-08 17:08:21
不涉及分录
2015-11-15 19:53:40
借，应交税费，应交增值税进项税额。贷，应交税费，应交增值税待认证进项税额
2023-12-26 10:59:52
你这个没跨月么，没有跨月，你直接按正确做分录就可以，错误和红字都附在后面
2019-04-30 17:58:44
之前的发票申请红字发票信息表，然后卖方开具红字发票，你做红字分录，他开正确的给你你再做正确的分录
2019-05-04 13:55:22
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