对方4月开了一张发票，但是在5月的时候才做发票认证，而且5月份的时候是没有收入的，我想问一下这个要怎么分录啊

蓝忘机 追问

2019-07-08 17:47

意思我4月收到的专票，就要做借：管理费用  借：应交税费--应交增值税--进项税 贷：库存现金 ，5月认证的时候，因为5月没有收入，所以5月份是不用做分录，而这个进项税作为留抵，什么时候有销项了再做，是这个意思吗

答疑陈园老师 解答

2019-07-08 18:00

不是，4月收到没认证，借：借：管理费用 借：应交税费-待认证进项税  贷：库存现金。5月认证时，借：应交税费-应交增值税-进项税。贷：应交税费-待认证进项税
这部分税额就是留抵税，等有销项了，在做相关分录。