老师，情况是这样的：公司从六月份开始社保基数全部下调，社保是只要你基数动了，那就要从一月份开始全部按调整后的基数重新计算，所以本月底会退回部分金额，退回的金额分两部分：一是退之前月份多缴纳的差额，二是之前所有补缴的部分不是退差额，而是把所有的补缴部分全数退回，在本月缴纳六月份缴纳社保时，就有两部分：一是正常按调整后的基数缴纳，二是把之前五个月的补缴部分按调整后的基数重新补缴，现在问题是： 1.补缴的社保部分是应该列在薪资表的税前扣除还是税后扣除呢？ 2.月底退回的差额和补缴金额应该怎么做分录呢？ 1.这个月

阿妹 追问

2019-07-08 17:33

老师，补缴部分之前扣缴过的，现在重新补缴，可以税前扣除吗？
老师，退回的员工承担部分的差额还是要退给员工的

朴老师 解答

2019-07-08 17:35

之前扣缴过？咋还能提前扣缴呢？退回给员工的做代收代付

阿妹 追问

2019-07-08 17:41

老师，我上面有说明的呀，之前五个月的补缴部分全部会在月底退回公司账户，现在正常缴纳六月份的社保，同时把五个月的补缴部分重新按调整后的基数进行补缴，请教老师的是这五个月的补缴可以税前扣除吗？

朴老师 解答

2019-07-08 17:42

可以的，可以税前扣除

阿妹 追问

2019-07-08 17:59

老师，那么两部分社保可以合并在一列吗？还是分开列呢？如果需要给员工看明白的话就分开列可以更清楚些对吗？

朴老师 解答

2019-07-08 18:39

你好，要分开列的哦

阿妹 追问

2019-07-08 18:40

老师，怎么标明目呢？

朴老师 解答

2019-07-08 18:40

直接列一个补缴就行

阿妹 追问

2019-07-08 22:05

老师，退回给员工的怎么做代收代付呢？具体怎么操作呢？
还有退回的明细需要像工资表那样做成表格吗？

朴老师 解答

2019-07-09 08:05

借银行贷其他应付款
借其他应收款-员工贷银行
借其他应付款贷其他应收款员工

阿妹 追问

2019-07-09 09:43

老师，这里的其他应收款指的是什么？

朴老师 解答

2019-07-09 09:48

就是你付给员工的那块，做其他应收，然后和你收到退款的其他应付抵消就可以了

阿妹 追问

2019-07-09 09:55

老师，付给员工的做其他应收怎么理解？有点不明白？

朴老师 解答

2019-07-09 09:59

付给员工的就是做其他应收款呀，后面不是用其他应付来抵消了吗

阿妹 追问

2019-07-09 10:03

嗯额，老师，这部分退回的差额要单独做张明细表格吗？让员工确认？

朴老师 解答

2019-07-09 10:35

可以的，看你方便了