老师社保不是疫情期间，社保局退回公户的钱要怎么做分录，减免退回来，不能税前扣除吧这个

滴答滴答 追问

2020-05-02 20:55

那怎么做，之前做了计提，也做了支付分录了，现在要怎么做

滴答滴答 追问

2020-05-02 20:55

疫情退回来了

黎老师 解答

2020-05-02 20:56

你好，借：银行存款，贷：应付职工薪酬-社保（单位负担部分）  借：应付职工薪酬-社保（单位负担部分） 贷：管理费用-社保

滴答滴答 追问

2020-05-02 20:57

减少了管理费用？

黎老师 解答

2020-05-02 21:01

你好，要冲减之前计提的社保？管理费用减少。

滴答滴答 追问

2020-05-02 21:03

上面的分录那样做是吧

黎老师 解答

2020-05-02 21:04

你好，一般情况是这样记会计分录。