计提工资的会计分录是什么呢？老师

耿老师 解答

2019-07-09 01:06

 1、计提工资：

  借：××费用（管理/销售等）

  贷：应付职工薪酬——工资

  2、计提社保：（企业部分）

  借：××费用（管理/销售等）

  贷：应付职工薪酬——社保

  3、次月发放工资时：

  借：应付职工薪酬——工资

  贷：应付职工薪酬——社保（个人部分）

  应交税费——应交个人所得税

  库存现金／银行存款

  4、上交杜保：

  借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分）

  贷：库存现金/银行存款

  5、上交个人所得税：

  借：应交税费——应交个人所得税

  贷：银行存款

耿老师 解答

2019-07-09 01:06

不好意思，最上边的写错了，那是另一个提问得回答