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maize老师

职称： 初级会计师,中级会计师

2019-07-09 12:48

你是小规模还是一般纳税人？

轩雅雪 追问

2019-07-09 12:49

一般

maize老师 解答

2019-07-09 12:51

你确认收入就做借应收  贷主营业务收入  应交税费 应交增值税销项税额，采购做借xx费用 /成本  进项税额  贷应付账款 月末结转就做借销项税额   贷进项税额 转出未交增值税，借转出未交增值税  贷未交增值税

轩雅雪 追问

2019-07-09 12:58

结转销项跟进项这两分录一定要做吗？

maize老师 解答

2019-07-09 13:03

是需要做才可以，按上面结转，财会2016.22

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相关问题讨论
那就补计提然后再做交增值税的分录
2020-02-19 08:42:15
你是小规模还是一般纳税人？
2019-07-09 12:48:55
你好，附加税自然也就免征了，免征了 就不需要做计提分录的
2018-04-04 13:29:15
你好，借应交税费－－应交增值税（已交增值税），贷银行存款，下个月抵
2019-05-07 16:54:09
你好，财政部财会（2016）22号《关于印发增值税会计处理规定>>的通知中明确：转出未交增值税”和“转出多交增值税”分别记录一般纳税人月度终了转出当月应交未交或多交的增值税额，“未交增值税”明细科目，核算一般纳税人月度终了从“应交增值税”或“预交增值税”明细科目转入当月应交未交、多交或预缴的增值税额，以及当月交纳以前期间未交的增值税额。
2019-07-17 21:56:14
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