老师，季报中的营业成本怎么填？包括费用吗

云卷云舒 追问

2019-07-09 16:56

季报的时候，只有营业收入营业成本，难道计算所得税要用收入减去成本交所得税吗？那费用这么减呢

邹老师 解答

2019-07-09 17:02

你好，费用在利润总额体现的，企业所得税是根据利润总额计算
而不是根据营业收入—营业成本计算的

云卷云舒 追问

2019-07-09 17:58

季报只有，营业收入，营业成本，和营业利润，所得税

邹老师 解答

2019-07-09 18:03

你好，季报只有营业收入，营业成本，利润总额
营业收入=主营业务收入+其他业务收入，不包括营业外收入
营业成本=主营业务成本+其他业务成本，不包括营业外支出，期间费用
利润总额就是季度末月利润表的利润总额本年累计金额

云卷云舒 追问

2019-07-10 13:49

那这个里面没有费用那样项怎么算所得税

邹老师 解答

2019-07-10 13:53

你好，费用在利润总额体现
你这个申报表数据是有错误的，没有收入，却有成本，这样成本与收入是不匹配的 
季度企业所得税应纳税额=利润总额本年累计*适用税率-以前季度预缴税额

云卷云舒 追问

2019-07-10 13:55

我那数字就是费用，是不是填在利润总额里？那三个是没用关系的对吧？

邹老师 解答

2019-07-10 13:56

你好，费用填写在利润总额栏次，而不是营业成本

云卷云舒 追问

2019-07-10 14:01

明白了，我一直以为这三个有勾稽关系，谢谢老师

邹老师 解答

2019-07-10 14:02

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢