预计负债的计税基础=账面价值，没有暂时性差异，为什么算应交所的税的时候还加上了预计负债的100

霄 追问

2019-07-09 16:04

您能仔细看看我的问题还有仔细看下这道题吗，我没有问预计负债的计税基础。这个题目的计税基础与账面价值是相等的！我问的是在预计负债与账面价值没有差异的时候，为什么算应交所的税时，应纳税所得额还要加上100。

答疑苏老师 解答

2019-07-09 16:11

你好 是的 老师看错了 是未来也不允许税前扣除  因为 这个现在也不允许税前扣除 所以要调增来缴纳所得税 就是会计利润减去了 这个就要加回来