老师，你好，想请教一下： 公司执行小企业会计准则，按政策规定可以享受增值税加计抵减政策， 问题1：加计抵减的税额属于政府补助吗？属于政府补助要交企业所得税，对吗？ 问题2：实际缴纳增值税时，做分录： 借：应交税费－未交增值税 贷：银行存款 营业外收入－政府补助－增值税加计抵减税额 营业外收入是否可以这样设置明细科目？

霏霏草 追问

2019-07-10 13:29

老师，还有一个问题，
收到税务局的软件退税款，也属于政府补助，要交企业所得税，是吗？
做如下分录，没问题吧？
借：银行存款
贷：营业外收入－政府补助－软件退税

郭老师 解答

2019-07-10 13:36

是的，可以这么做的，

霏霏草 追问

2019-07-10 15:25

老师，公司在市区，员工家住在县城（跟公司属于一个大市范围），平时到公司所在地市区上班，偶尔加班，产生的在市区的住宿费，是计入差旅费？还是员工福利费呢？如果计入福利费，住宿费开的专票就不能抵扣了，是吧？

郭老师 解答

2019-07-10 15:30

应该是福利费
是的不能抵扣了