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金蝶软件里面总账和仓库对账的时候，总账借方的发生额和贷方发生额全部在差额哪里是怎么回事？
星语星愿
于2019-07-10 06:15 发布 1965次浏览
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武老师
职称： 注册会计师
2019-07-10 07:28
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精选问题
老师， 请问前年的账做错了，现在应该怎么处理？ 问
第一步：调整期初留存收益 假设发现前年漏记了一笔固定资产折旧 10000 元，且该错误对财务报表有重大影响。首先需要计算该折旧对所得税的影响（假设所得税税率为 25%），折旧影响的所得税费用为 10000×25% = 2500 元，对净利润的影响为 10000 - 2500=7500 元。 调整分录为： 借：以前年度损益调整 10000 贷：累计折旧 10000 借：应交税费 - 应交所得税 2500 贷：以前年度损益调整 2500 借：利润分配 - 未分配利润 7500 贷：以前年度损益调整 7500 第二步：调整盈余公积（如果企业有计提盈余公积） 假设企业按 10% 计提盈余公积，应调整的盈余公积为 7500×10% =750 元。 分录为： 借：盈余公积 750 贷：利润分配 - 未分配利润 750 第三步：在报表附注中披露 企业需要在财务报表附注中披露前期差错的性质、受影响的项目名称和更正金额等信息，以便财务报表使用者了解更正情况。 答
既然已经出售，公允价值变动损益不应该结转到投资 问
你好 出售交易性金融资产，公允价值变动损益不用再结转投资收益。 答
老师，公司本月销售的产品次月才开发票，如果按一套 问
好，就和开票一样，做收入，做增值税，结转销售成本。 答
老师，完工产品入库入库存商品，库存商品结转已销产 问
你好，生产成本转入库存商品是1万，数量是多少？这个1万是数量还是金额 答
我们是服务型的公司，有的业务自己做，有的业务分包， 问
您好，这个的话是需要12月底把整年收入都确认完的，然后后期再冲销无票收入，这个 答
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星语星愿 追问
2019-07-10 08:00
武老师 解答
2019-07-10 11:46