申报第二季度所得税，如下图，上季度已计提缴纳19858.92元，这个季度是不用计提所得税吗？

杰 追问

2019-07-10 08:56

这个意思税局应该退税30574.13-24459.3-19858.92=负13744.09元？还是留着下次申报留抵？

maize老师 解答

2019-07-10 08:57

不是，汇算清缴的时候负数才退税，你季度预缴只看会计上面利润去申报，不会产生退税，汇算清缴之后要是还是负数那就去申请退税

杰 追问

2019-07-10 09:02

意思是不是预缴纳多少所得税，账务上都计提多少所得税？

maize老师 解答

2019-07-10 09:09

是的，交多少就计提多少，没有交不需要计提