请问老师，上季度的一份发票，增值税附加税已交纳，这季度发票作废，这笔增值税附加税该怎么处理？

请问老师，上季度的一份发票，增值税附加税已交纳，这季度发票作废，这笔增值税附加税该怎么处理？

答： 你好，需要到税务局办理退税。

因供应商2016年开给发票，公司认证后，对方在未告知公司的情况下将发票作废，国税上月查出后令我公司补交，本月打算申报增值税附加税（城建税等），能否并入本月的附加税一起申报，省的去大厅申报还要交滞纳金？

答： 老师：上月月初补交增值税时是大厅划扣的，做账时直接 借 应交税费-未交增值税 贷 银行 ，月底我忘记做转出增值税的分录了，6月账已结，报表已出，我能否在7月把6月忘记做转出的这笔补录了？

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

调增之前年度收入及所产生的增值税附加税分录

答： 借：应收账款 贷：未分配利润 贷： 应交税费-应交增值税（销项税额）