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俞老师

职称： 注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师

2019-07-10 14:24

在报经批准前，根据“库存现金盘点报告表”确定的库存现金盘盈数，调整账面记录，编制会计分录如下：

借：库存现金 50

贷：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢 50

2．经反复核查，上述库存现金长款无法查明原因。根据批准处理意见，转作营业外收入。

借：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢 50

贷：营业外收入 50
存货盘盈时首先应当记入借记“存货”，贷记“待处理财产损益——待处理流动资产损益”，按规定手续批准后再借记“待处理财产损益——待处理流动资产损益”，贷记“管理费用”。

周艳1 追问

2019-07-10 15:31

盘点实际应付账款大于账面应付账款的空会计分录呢

周艳1 追问

2019-07-10 15:34

还有盘点出时间实收资本是355万，但是账上只做了55万，账务要怎么调整

俞老师 解答

2019-07-10 15:54

应付账款和实收资本首先要查明原因！这两个不可能查明不了原因的！

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