老师 急急急 我想咨询一下，我们是一家建筑咨询公司，二建挂靠收入和支出都是没有票，怎么做账呢 把个人的二级证挂到别的公司，我们要给个人付款，但只有和个人签的合同 我们再把二建证挂到别的单位，别的单位给我们付款，人家也不要发票，我们不开发票

朴老师 解答

2019-07-10 16:32

没有票的话不能税前扣除的

暖暖 追问

2019-07-10 16:35

那怎么做账吗？主要是不会做账

朴老师 解答

2019-07-10 16:37

后面能收到发票吗

暖暖 追问

2019-07-10 16:41

不能

朴老师 解答

2019-07-10 16:47

那你这个做账了也不能税前扣除，都要转入营业外收入缴纳所得税

暖暖 追问

2019-07-10 16:57

老师 因为我基础不好  整个分录是怎样的

朴老师 解答

2019-07-10 16:59

借其他应收款贷银行存款
先这样做挂账
后期收不回来发票就借营业外支出贷其他应收款

暖暖 追问

2019-07-10 17:35

关键我们还有别的公司给我们的付款，我们只收中间的差价   这个也是这样做账吗？

暖暖 追问

2019-07-10 17:41

我们给个人付的就按你说的，借其他应收—代付 贷银行存款 别的公司给我们付的 借银行存款贷其他应收—代付后面没有冲完的差额用其他业务收入冲

朴老师 解答

2019-07-10 18:12

不能，计入营业外收入