老师,你好,我们小规模公司第一季度开票没超过30万,增值税减免,第二季度开票60万,需要全额交税,但是要红冲第一季度的发票,第一季度没交增值税,第二季度要是红冲,增值税怎么做账
叶子菲
于2019-07-10 16:07 发布 1984次浏览
- 送心意
maize老师
职称: 初级会计师,中级会计师
2019-07-10 16:10
开红字发票么,开就做借应收账款 负数 贷主营业务收入负数 应交税费 应交增值税负数
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你好,借应交增值税-未交增值税,贷其他收益,附加税不用计提,也是其他收益,税金减免是其他收益-新准则
2019-10-11 10:04:04
不管申报表上面税额,你账上税额按你发票就可以这个,申报表上面有问题,不需要调账
2020-04-11 16:22:27
你好
借;应收账款 等科目 , 贷;主营业务收入 ,应交税费-应交增值税
借;应交税费-应交增值税 , 贷;营业外收入——增值税减免
2019-10-16 16:13:39
同学你好
小规模纳税人,减免的2%的增值税用做账不?——是需要做账的;
2021-08-30 10:44:49
借:应交税费--应交增值税 贷:营业外收入
2018-03-09 10:48:55
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叶子菲 追问
2019-07-10 16:13
maize老师 解答
2019-07-10 16:23