老师，小规模企业代开专票和缴纳税金的分录是这样做的吗？1.开票确认收入：借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税金-增值税-销项税 2.缴纳增值税：借：应交税金-未交增值税 贷：银行存款 3.转出未交增值税 借：应交税金-转出未交增值税 贷：应交税金-未交增值税

没有快乐了 追问

2019-07-10 16:48

我用的新会计准则的金蝶软件做账是 应交税费-增值税-销项税   那我缴纳税款的时候是：借：应交税费-增值税-销项税 贷：银行？

郭老师 解答

2019-07-10 16:55

小规模不管哪个准则都是我写的，增值税就一个科目

没有快乐了 追问

2019-07-10 18:44

新会计准则里面是应交税费-增值税-销项税额  缴纳的时候应该是 借:应交税金-未交增值税吧，还是说直接冲应交税费-增税税-销项税？

郭老师 解答

2019-07-10 18:56

这是一般纳税人的账务处理，不是小规模的
小规模的只有一个科目