跨年认证发票退回，我是购货方，现在账务怎么做，当初做账 借：制造费用/应交进项税 贷：应付账款，现在做个负数可以吗？

跨年认证发票退回，我是购货方，现在账务怎么做，当初做账 借：制造费用/应交进项税 贷：应付账款，现在做个负数可以吗？

答： 你好，可以做红字金额，但是应交税费是做贷进项税额转出的，不是红字借方

收到进项发票时账上做分录为借：原材料 借：应交税费-待认证进项税额 贷：应付账款，现在材料退回，发票没有认证一并退回，请问怎么做分录冲回呢

答： 发票没有认证，直接将发票退回，就行了。直接冲销原分录处理。 借：原材料 负数 借：应交税费——待认证进项税额 负数 贷：应付账款 负数

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

收到结算单，借原材料，应交税费待认证进项税，贷应付账款未开票，收到发票，借应付账款未开发票，贷应付账款结算款，借应交税费待认证，贷应交税费进项税，后面会出现待认证与进项税不平怎么处理

答： 你好 你的分录不对 应该是 借 应交税费进项税 贷 应交税费待认证