去年的发票今年一月份才认证，认证完后，现在发现认证的发票没入帐，怎么办？已经做完了年度申报这些

小杰 追问

2019-07-10 17:45

金额较少

王雁鸣老师 解答

2019-07-10 17:46

您好，建议记入今年的成本费用处理吧。

小杰 追问

2019-07-10 17:47

老师，您好，税额就一千多，但是他们已经申报了，申报表上有税额，这怎么办？会计分录怎么做？

王雁鸣老师 解答

2019-07-10 17:49

您好，现在入账处理，借；相关成本费用科目，应交税费-应交增值税-进项，贷：现金或者银行存款等科目。

小杰 追问

2019-07-10 17:50

小杰 追问

2019-07-10 17:50

那一月份的会计分录怎么做呢？

小杰 追问

2019-07-10 17:50

还有申报表上的数额怎么办呢？

王雁鸣老师 解答

2019-07-10 17:51

您好，一月份不需要做分录了。

小杰 追问

2019-07-10 17:54

那申报表上不是有数额吗？那怎么办？

小杰 追问

2019-07-10 17:55

那入帐到现在的几月份呢？

小杰 追问

2019-07-10 17:55

不是一月份认证的吗？

王雁鸣老师 解答

2019-07-10 17:57

您好，申报表是有金额，不用管它，入账到6月份，或者7月份都可以的，一月认证的，现在入账，到月底能把数据对上就行了。

小杰 追问

2019-07-10 18:03

老师，您好，这些都是一些管理费用，福利费、招待费，修理费，那会计分录可以直接价税合计，借：管理费用，贷：银行存款等吗？

小杰 追问

2019-07-10 18:04

那申报表上面有这一千多的数据，那不是和账对不上吗？这咋弄啊，这个月份转出吗？还是？

小杰 追问

2019-07-10 18:05

月底对上数据？什么意思？

小杰 追问

2019-07-10 18:19

老师，申报表的数据，不用转出吗？要是转出，怎么转出？

小杰 追问

2019-07-10 18:41

在吗，老师

王雁鸣老师 解答

2019-07-10 18:46

您好，因为原来抵扣了增值税了，不可以做借：管理费用，贷：银行存款等，可以做，借：管理费用，应交税费-应交增值税-进项，贷：银行存款等。对不上没关系，截至您入账这个发票的月底后，能对上就行了。如果是福利费、招待费，需要做进项转出，修理费的可以不用转出了。转出时，借：管理费用，贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出。

小杰 追问

2019-07-10 19:55

申报纳税表上税额怎么转出呢？怎么填写

小杰 追问

2019-07-10 19:58

那笔七千的被他们在去年按照一个实际的折扣价格计入福利费了，但是没有计提税额，现在这个怎么办？

小杰 追问

2019-07-10 20:01

按照一个实际七千五的价格计入福利费

小杰 追问

2019-07-10 21:03

怎么办呢？

王雁鸣老师 解答

2019-07-10 21:16

您好，申报表上填写到增值税纳税申报表附列资料（二）第15行。去年是计提的福利费吗？具体分录是什么？

小杰 追问

2019-07-10 21:24

去年他们直接做得是，借：管理费用福利费。    贷：银行存款
金额是实际金额七千五百

王雁鸣老师 解答

2019-07-10 21:26

您好，建议今年做分录，借：管理费用-福利费，应交税费-应交增值税-进项，借：管理费用-福利费，负数。

小杰 追问

2019-07-10 21:28

老师，您好！就是做到7004那个数字是吗？

王雁鸣老师 解答

2019-07-10 21:30

您好，是的，从您的描述来看，我理解是这样的，具体您去年的分录金额是多少，今年的发票金额是多少呢？

小杰 追问

2019-07-10 21:37

去年做的金额就是七千五百五十九，去年的分录，借：管理费用福利费。7559，贷：银行存款7559，专票的金额，就是认证的这个数字7004，那今年要做的话，分录怎么做，金额多少呢？老师，还有，进项税额转出的话，这个月申报转出可以吗？

小杰 追问

2019-07-10 21:37

老师您好，这样做可以的吗？符合会计法规吗？

小杰 追问

2019-07-10 21:38

这样做没问题的吧？

王雁鸣老师 解答

2019-07-10 21:40

您好，今年的分录，借：管理费用-福利费，7004-增值税，应交税费-应交增值税-进项，增值税金额，借：管理费用-福利费，负数7004。再做一步分录，借：应交税费-应交增值税-进项，增值税金额，贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出，增值税金额。
进项税额转出的话，这个月申报转出可以的。