老师，我5月份的发票，跨月勾选认证抵扣怎么坐账务处理

旺仔 追问

2019-07-11 10:35

旺仔 追问

2019-07-11 10:38

5月份买了一台电脑，对公转给对方，5五份对方也开发票了，我6月份才认证这发票抵扣6月份的税

旺仔 追问

2019-07-11 10:38

我怎么做分录

邹老师 解答

2019-07-11 10:43

你好
5月份，借；预付账款，贷；银行存款
6月份，借；固定资产等科目，应交税费（进项税额），贷；预付账款

旺仔 追问

2019-07-11 10:47

那如果是购买去年10月购买了税控盘，6月份菜勾选认证抵扣呢？怎么做分录

邹老师 解答

2019-07-11 10:53

你好，是小规模还是一般纳税人购进？

旺仔 追问

2019-07-11 10:55

一般纳税人

邹老师 解答

2019-07-11 11:03

你好
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。

旺仔 追问

2019-07-11 13:53

老师我购入固定资产时是不是这样做？
借：固定资产
        应交税费-进项税
贷：银行存款、库存现金
什么时候开始做累计折旧？

邹老师 解答

2019-07-11 13:59

你好，是的
入账的次月开始计提折旧