计提工资和社保可以分开计提吗？

张艳老师

职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2019-07-11 11:54

是的，需要分开计提的。

给您一个完整的分录
计提工资和社保时(公积金参照社保)
借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保）
   贷：应付职工薪酬--工资/社保
实际发放工资时
借：应付职工薪酬--工资
      贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保）
             应交税费--应交个人所得税
             银行存款
缴纳社保时
借：应付职工薪酬--社保
        其他应付款--社保（个人负担部分的社保）
        贷：银行存款

Paranoid. 偏执追问

2019-07-11 11:58

应付职工薪酬–工资包括个人承担的社保和住房公积金吗？

张艳老师解答

2019-07-11 16:58

是的，包含个人负担的部分。

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