你好老师 我们企业现在可以享受增值税进项税加计抵减税收优惠 我们计入递延收益 会影响所得税吗

越努力越幸运 追问

2019-07-11 14:53

我们是借：应交税费-应交增值税（加计抵减税）贷： 递延收益  我们单位目前进项税用不了

maize老师 解答

2019-07-11 15:12

只能按上面做，财政局要求就是按上面做

maize老师 解答

2019-07-11 15:12

财政部没有发别的分录

越努力越幸运 追问

2019-07-11 15:15

我们计提的加计抵减税下个月用不上 甚至明年才能用上 也可以走上面的分录吗

maize老师 解答

2019-07-11 15:26

实际抵减才做分录不抵减不做分录，http://kjs.mof.gov.cn/zhengwuxinxi/zhengcejiedu/201904/t20190418_3227486.html

越努力越幸运 追问

2019-07-11 15:31

也就是说 我们不可以在用不上的情况下先计提出来 等日后使用

maize老师 解答

2019-07-11 15:35

是的，财政部是这个意思

越努力越幸运 追问

2019-07-11 15:39

那要是这么看 我们目前即使符合条件 因为没有那么多销项 也无法享受这项优惠了    只要本单位不缴纳增值税就不可以现在计提放到日后使用

maize老师 解答

2019-07-11 15:44

你申报表上面可以先申报进去后续还是可以享受，到时候再做分录

越努力越幸运 追问

2019-07-11 17:07

每个月都可以按照进项10%申报 什么时候用上什么时候做分录

maize老师 解答

2019-07-11 17:14

是的，你申报上面可以先填写