老师，我想问下公司购买社保没通过公司购买，通过私人购买的，怎样计提工资！

琛余 追问

2019-07-11 16:48

但是他报个人所得税报的有社保

琛余 追问

2019-07-11 16:49

那我做账就不做社保那块，只做工资这部分么？

meizi老师 解答

2019-07-11 16:56

你好 那你们通过个人买的   这个个人社保可以在计算个税减去的

琛余 追问

2019-07-11 17:04

那我做账话怎样计提 和发放？

meizi老师 解答

2019-07-11 17:13

你好 正常计提 借管理费用贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷银行存款等

琛余 追问

2019-07-11 17:28

我就不管社保的部分了，只是在个税体现吗？

meizi老师 解答

2019-07-11 17:34

你好 是的 社保 是你们承担的话 你们要支付这个金额 到时计算员工个税 你要减去社保的。这个社保是别的公司已经在其他公司减去了吗

琛余 追问

2019-07-11 17:41

我们公司的社保是通过私人账户扣的，没有通过公司，但是他报个税的时候有体现的有社保，个税上面不是报的个人缴纳部分吗

meizi老师 解答

2019-07-11 17:48

你好 需要的 你要减去 不管你怎么支付  这个员工最终工资要扣除这部分的

琛余 追问

2019-07-11 18:37

那我发工资是按实际领的发，社保部分我需要计提吗？具体分录怎样做，老师

meizi老师 解答

2019-07-11 18:48

你好 计提啊  是你们公司承担部分 要走成本费用的   1. 计提工资

借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 

2 计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——社保 

3 次月发放工资时 

借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 

4 上交杜保 

借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金 
 按这个来做