请问老师，季报报企业所得税第一季度第二季度第三季度都是提前报预算？然后年底汇总一年的利润合计征收企业所得税？是这样理解吗？

Ana@娜 追问

2019-07-11 22:04

哦，那一般纳税人需要做汇算清缴吗？

郭老师 解答

2019-07-11 22:07

需要的
都要做的，

Ana@娜 追问

2019-07-11 22:09

请问老师，报企业所得税是可以把所有的费用都可以冲减吧？有什么费用是不可以冲减的没？

郭老师 解答

2019-07-11 22:10

预缴是都可以的，不考虑比例

Ana@娜 追问

2019-07-11 22:11

最后得出来的利润是按多少比例交税的？

郭老师 解答

2019-07-11 22:14

  二、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
  上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。

Ana@娜 追问

2019-07-12 07:26

老师，因新人第一次报企业所得税，请问什么是减按20%或50%计入应纳所得额？

郭老师 解答

2019-07-12 07:59

上面政策规定，给你们的优惠

Ana@娜 追问

2019-07-12 08:10

哦，也就是说，比方说我这个月利润为1万，就按照25%计入应纳税所得额为2500元，再根据2500*20%？这就是我要交的税？

郭老师 解答

2019-07-12 08:12

是的，可以这么理解的

Ana@娜 追问

2019-07-12 09:24

请问老师，申报增值税的时候我们开了发票，申报系统就可以看到我们要交多少税，然后本来是有优惠的，不满30万的是可以免税的。系统免税怎么处理呀？

Ana@娜 追问

2019-07-12 09:24

Ana@娜 追问

2019-07-12 09:25

我这是直接填上去可以吗？

郭老师 解答

2019-07-12 09:38

你是什么业务的发票

Ana@娜 追问

2019-07-12 09:57

兴业收入的专票

Ana@娜 追问

2019-07-12 09:57

营业收入的专票

郭老师 解答

2019-07-12 10:02

你在1.2栏填写
后面的自动出来