6月没有计提第二季度企业所得税，7月补计提然后缴纳可以吗？小规模

静 追问

2019-07-12 09:32

请问老师，城建税现在按什么标准计提

静 追问

2019-07-12 09:33

现在小规模国税代开发票，开票的时候这部分城建税就已经计提了，是不是就不需要再计提已交的这部分了

徐阿富老师 解答

2019-07-12 09:34

1，按照实际缴纳的增值税的5%或7%计提，有减免的按照减免后金额计提

徐阿富老师 解答

2019-07-12 09:35

已经计提了就不用重复计提

静 追问

2019-07-12 10:27

计提所得税费用怎么做分录呢？

徐阿富老师 解答

2019-07-12 10:29

借所得税费用   贷应交税费-企业所得税

静 追问

2019-07-12 11:01

计提所得税需要原始凭证吗？

徐阿富老师 解答

2019-07-12 11:03

你好，可以自己写个计提依据的数据附上