老师，18年在购进农产品100万时税务说不能做进项税抵扣，现在又说可以抵扣，去年没做进项税会计分录，今年该如何进行做这笔会计分录

清茶一杯 追问

2019-07-12 08:44

老师，这100万库存商品在去年已经卖出也交了税

清茶一杯 追问

2019-07-12 08:51

转过弯了这里的库存商品，是计算出进项税的库存商品，是这样的吗？老师

清茶一杯 追问

2019-07-12 09:00

老师，如果去年正常计入进行税是，借库存商品  应交税费_进项税 贷银行存款

清茶一杯 追问

2019-07-12 09:04

老师，那现在补记的分录 借应交税费_进项税  贷库存商品 ，老师我还是没有明白这里的库存商品该如何结转，因为去年库存商品已经卖出成本也结转了

小惑老师 解答

2019-07-12 09:06

如果去年正常计入进行税是，借库存商品 应交税费_进项税 贷银行存款
是的，这一批处理正确。
那现在补记的分录 借应交税费_进项税 贷库存商品 ，老师我还是没有明白这里的库存商品该如何结转，因为去年库存商品已经卖出成本也结转了
借：库存商品
贷：主营业务成本

清茶一杯 追问

2019-07-12 09:53

老师，因为年没做进项税购进时借库存商品 贷银行存款 销售时 借银行存款 贷主营业务收入 月底结转成本借生产成本 贷库存商品 这笔业务已经做完了 ，老师，现在补记去年进项税，借应交税费_进项税  贷库存商品  这里的库存商品该如何处理

小惑老师 解答

2019-07-12 09:55

借应交税费_进项税 贷库存商品
借：库存商品
贷：主营业务成本
这两笔分录就可以了

清茶一杯 追问

2019-07-12 09:56

老师，你意思是自己月底结转时，借库存商品 贷主营业务成本

清茶一杯 追问

2019-07-12 09:56

谢谢老师

小惑老师 解答

2019-07-12 11:06

不客气祝您学习愉快！