新成立的公司，支付房租三万，一年房租是五万，目前支付的三万还没有发票，该怎么做账？

路人丁 追问

2019-07-12 10:42

老师，房租没付清，没开发票，需要计提房租吗

邹老师 解答

2019-07-12 10:53

你好，需要按月根据月度房租计提的

路人丁 追问

2019-07-12 10:54

那后期剩余房租付清开到发票后怎么做账？

邹老师 解答

2019-07-12 11:02

你好，冲销之前计提
然后这样做分录，借；长期待摊费用，贷；银行存款等科目
然后按月摊销

路人丁 追问

2019-07-12 11:05

你好老师，意思就是我目前做预付账款，不计提，等到房租付清，发票拿到，再做计提的科目，然后每月摊销是吗

邹老师 解答

2019-07-12 11:11

你好，先按月计提
取得发票把计提的冲销，然后根据发票计入长期待摊费用，然后按月摊销

路人丁 追问

2019-07-12 11:14

老师麻烦你具体写一下计提和冲销的分录，我还是不太懂，谢谢

邹老师 解答

2019-07-12 11:23

你好，计提，借；管理费用等科目，贷；其他应付款
冲销，借；其他应付款，贷；管理费用等科目
取得发票，借；长期待摊费用，贷；银行存款等科目
然后摊销，借；管理费用等科目，贷；长期待摊费用

路人丁 追问

2019-07-12 11:33

好的，谢谢老师

邹老师 解答

2019-07-12 11:33

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢