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耿老师

职称： 中级会计师

2019-07-12 14:19

申报表填写

1.《增值税纳税申报表附列资料（四）》（税额抵减情况表）

纳税人发生加计抵减的，应先填报《增值税纳税申报表附列资料（四）》（税额抵减情况表）——“加计抵减情况”，申报系统能根据加计抵减情况、抵减前的应纳税额自动计算抵减后的应纳税额。

2.《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》

对于适用加计抵减政策的纳税人，若当期有可从应纳税额中抵减的加计抵减额，以抵减后的应纳税额进行填报。具体公式如下：

主表第19栏“一般项目”列“本月数”＝第11栏“销项税额”“一般项目”列“本月数”-第18栏“实际抵扣税额”“一般项目”列“本月数”- “实际抵减额”。

主表第19栏“即征即退项目”列“本月数”＝第11栏“销项税额”“即征即退项目”列“本月数”-第18栏“实际抵扣税额”“即征即退项目”列“本月数”-“实际抵减额”。

耿老师 解答

2019-07-12 14:19

申报表填写

1.《增值税纳税申报表附列资料（四）》（税额抵减情况表）

纳税人发生加计抵减的，应先填报《增值税纳税申报表附列资料（四）》（税额抵减情况表）——“加计抵减情况”，申报系统能根据加计抵减情况、抵减前的应纳税额自动计算抵减后的应纳税额。

2.《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》

对于适用加计抵减政策的纳税人，若当期有可从应纳税额中抵减的加计抵减额，以抵减后的应纳税额进行填报。具体公式如下：

主表第19栏“一般项目”列“本月数”＝第11栏“销项税额”“一般项目”列“本月数”-第18栏“实际抵扣税额”“一般项目”列“本月数”- “实际抵减额”。

主表第19栏“即征即退项目”列“本月数”＝第11栏“销项税额”“即征即退项目”列“本月数”-第18栏“实际抵扣税额”“即征即退项目”列“本月数”-“实际抵减额”。

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相关问题讨论
可能是长时间使用，退出了，重新登录下试试
2022-01-14 11:00:54
你好，如果是税务机关给你核定的税种是需要申报的，但是像车购税那种一般是由销售车代办的
2020-03-20 20:57:32
是的，但是这个一般没有差额纳税是不需要填写
2019-07-01 10:04:32
你好！可以去税务局大厅申请修改
2019-05-09 05:43:59
请切换到按期申报去，税费认定里面的都需要申报！
2019-01-12 16:27:17
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