老师问一下，个人扣的社保部分，帐务处理没做扣除部分，怎么补这部分分录

先森环 追问

2019-07-12 17:27

没有计提，

先森环 追问

2019-07-12 17:27

我把那部分多余的，做为营业外支出可以吗

先森环 追问

2019-07-12 17:28

因为个人部分就没有做帐，直接发工资扣了，没有在帐上反应，管理费用的社保和公积金，都多出了个人部分

先森环 追问

2019-07-12 17:31

这样做的，借：其他应付款-个人部分，贷：管理费用-公司承担的费用，因为要冲减“其他应付款”，借：营业外支出 贷：其他应付款-个人部分。我看完大致两个科目的总论

玲老师 解答

2019-07-12 17:39

你没在账上反应咋还差了呢 你是和哪里数不一样的 你不报税和交社保吗

先森环 追问

2019-07-12 17:43

银行扣的社保和公积金的费用，全部计入管理费用了，没把个人部分扣除了

先森环 追问

2019-07-12 17:44

个人部分不能在税前扣除，才想起扣出来

玲老师 解答

2019-07-12 18:25

就是个人的部分也是记在管理费用里了对吗

先森环 追问

2019-07-12 18:41

是的

玲老师 解答

2019-07-12 18:51

借其他应收款 贷管理费用

先森环 追问

2019-07-12 18:55

其他应收款怎么消帐呢？又不是损益类科目

先森环 追问

2019-07-12 18:56

所以就想到营业外支出，把其他应收款消了，不知道对不对，

玲老师 解答

2019-07-12 19:06

下个月发工资时从工资里扣回来 这个不是应职工交的吗

先森环 追问

2019-07-12 19:12

发工资的时候，我直接扣了个人部分发的，但就是没在帐务处理里面反应

玲老师 解答

2019-07-12 19:31

那也是是面的分录  你看下正确的分录  
1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种费用一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
               一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保 (个人负担)
          一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
               一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款

玲老师 解答

2019-07-12 19:32

你就把多记管理费里的调到其他应收款里  交时 做这个分录 3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款

先森环 追问

2019-07-12 20:15

其他应收款，一直放着，不消帐吗？我要调3-5月的个人部分社保，公积金，付工资，直接扣了个人部分，发的，只是帐务没有处理，计其他应收款，个人部分，在发工资时，已经扣出了

玲老师 解答

2019-07-12 20:16

下面做其他应收款，那其他应收款就平了，你看我最后发你那个分录不有其他应收款吗。

玲老师 解答

2019-07-12 20:16

那你发工资钱咋扣的，分录咋写的。

先森环 追问

2019-07-12 20:18

最后是其他应付款

先森环 追问

2019-07-12 20:18

前几个月已经发了工资，就是要补做个人部分

玲老师 解答

2019-07-12 20:28

先把错的调整到其他应收款里 后面发时就冲这个科目就平了 -

先森环 追问

2019-07-13 09:53

老师我还有一个问题  2017年的企业所得税申报表中的工资与个所税申报表中的工资不一致
国税网上出现涉税风险提示告知书让自查 之前会计已经离职 我还不太清楚，这个问题严重吗

玲老师 解答

2019-07-13 10:05

你好： 为了方便其他同学查询同类问题 不同的问题请您 重新发起提问老师再接手回复你这个问题！