请问老师，小规模出租车公司，属于经营租赁，当把出租车承包出去收到承包款，然后我按60个月分摊承包款做其他业余收入，请问这笔收入需要计提销项税额吗？

可笑的誓言 追问

2019-07-13 19:21

谢谢老师

可笑的誓言 追问

2019-07-13 19:22

借：库存现金
贷：其他业务收入
       应交税费-应交增值税-销项税额

老师对吗？

武老师 解答

2019-07-13 19:25

这个是你的主吧，同学

可笑的誓言 追问

2019-07-13 19:25

主是每月收到的管理费

武老师 解答

2019-07-13 19:46

那可以的，同学，分录

可笑的誓言 追问

2019-07-13 19:54

好的，谢谢，那我前面2个季度没有计提怎么补了

武老师 解答

2019-07-13 19:58

你没结账，正常做就可以了

可笑的誓言 追问

2019-07-13 20:29

我第二季度税多报了，倒回去改也影响报表呀

武老师 解答

2019-07-13 21:43

你这个月做就行啊

可笑的誓言 追问

2019-07-13 21:45

这个月补少两个季度的怎么做了

武老师 解答

2019-07-14 05:50

正常做就可以了，同学，这个没事

可笑的誓言 追问

2019-07-14 06:47

怎么补计提前两个月增值税销项税额分录

武老师 解答

2019-07-14 07:27

你直接正常做，然后后面写一个补

可笑的誓言 追问

2019-07-14 07:41

麻烦老师写个分录给我

武老师 解答

2019-07-14 08:58

应交税费应交增值税
银行存款

可笑的誓言 追问

2019-07-14 09:15

季度没超过30万，不需要缴税呀老师

武老师 解答

2019-07-14 10:36

那你这个就不用做啊

可笑的誓言 追问

2019-07-14 15:42

肯定需要计提增值税销项税额啊，有收入就得计提增值税啊

武老师 解答

2019-07-14 16:03

我知道，但是你没有超过就不用交，也就是可以不用做