老师，小规模的，每个月销项税额要计提吗？

快乐的唇膏 追问

2021-10-08 16:42

老师，那计提完，普票，没超过45万，没缴税。这个怎么处理？会计分录

王晶老师 解答

2021-10-08 16:47

转入营业外收入的呢，吧税费

快乐的唇膏 追问

2021-10-08 16:49

哦哦，那就每次计提的销项税额，若没有纳税的话，转入营业外收入。纳税的话就直接缴税分录。对吗？

王晶老师 解答

2021-10-08 16:49

嗯嗯，是的呢，是这样操作的

快乐的唇膏 追问

2021-10-08 16:52

好的，谢谢老师

王晶老师 解答

2021-10-08 16:57

嗯嗯，不用客气的哒撒

快乐的唇膏 追问

2021-10-08 16:59

老师，摘要怎么写呢，营业外收入的二级明细写什么呢？

王晶老师 解答

2021-10-08 17:02

就写减免了增值税税额